高管费用报销流程根据费用性质和公司政策有所不同，主要分为常规流程和特殊流程两类：

一、常规费用报销流程

报销申请

经办人需填写《费用报销单》，附上发票、入库单、请购单等必要凭证。

部门审核

部门负责人或主管对费用真实性、合理性进行初步审核并签字。

财务审核

财务主管对单据的合法性、合规性、数据准确性进行审核。

高层审批

常规费用：

由总经理审批，侧重真实性和合理性。

预算外费用：需总经理特批，需补充申请报告说明理由。

出纳支付

审批通过后，出纳根据报销单支付款项或结清借款。

二、特殊费用报销流程

补申请报告

因预算外或未提前申请的费用，需由经办人提交书面申请报告，说明费用用途、合理性等。

多层审批

部门负责人复核。

分管领导审核。

总经理特批。

流程规范

特殊费用需与常规费用保持相同审批流程，确保合规性。

三、注意事项

预算管理：

日常费用需控制在预算范围内，超支需提前申请。

审批权限：

明确各级审批权限，避免越级审批。

责任追溯：

报销人需对费用真实性负全责，提供合法凭证。

流程优化：

建议通过信息化系统实现流程自动化，减少人为错误。

不同企业可根据实际情况调整审批层级和材料要求，但需确保合规性和透明度。